Leasing to instytucja, która pozwala na użytkowanie samochodów, maszyn oraz urządzeń bez konieczności ich zakupu za gotówkę czy standardowy kredyt. Cała procedura umożliwia poprawienie wydajności firmy i zwiększenie szansy uzyskania wyższych zysków w przyszłości. Czy jednak pozwala także na zastosowanie optymalizacji podatkowych? Sprawdź, jak wyglądają aktualne regulacje.
Podatek a leasing: czym jest leasing?
Leasing to umowa między finansującym (leasingodawcą) a korzystającym (leasingobiorcą). Na jej podstawie jedna ze stron przekazuje drugiej w użytkowanie konkretny przedmiot, na podstawie regulacji znajdujących się w umowie.
W zależności od rodzaju leasingu oraz treści zobowiązania korzystający może po okresie trwania umowy wykupić przedmiot kontraktu. Wyróżnia się m.in. leasing operacyjny, finansowy oraz konsumencki.
Niektóre firmy umożliwiają zawarcie umowy bez tzw. wpłaty wstępnej, czyli opłaty wnoszonej przez leasingobiorcę na początku współpracy. Na rynku są także dostępne oferty, w których wysokość opłaty wynosi od kilku do nawet kilkudziesięciu procent wartości przedmiotu leasingu.
Leasing 2023 — aktualne regulacje prawne
Jakie regulacje prawne obejmują aktualnie leasing? 2023 rok to czas, w którym istotne zmiany wynikają głównie z Nowego Polskiego Ładu. Poniższe informacje będą dotyczyły praw i obowiązków, które dotyczą leasingu operacyjnego. Jest on korzystniejszy dla przedsiębiorcy w zakresie stosowania optymalizacji podatkowych.
Przed wprowadzeniem tzw. Nowego Ładu większość biznesmenów wykupywała samochód, spłacając ostatnią ratę. Z reguły była ona niska, wynosiła od 1 do kilku procent wartości pojazdu.
Dzięki temu możliwe było wprowadzenie zakupionego dobra do majątku prywatnego, bez konieczności ujmowania go w ewidencji środków trwałych przedsiębiorstwa. Podatek a leasing — jak taka praktyka wpływała na podatki? Po 6 miesiącach przedsiębiorca mógł sprzedać auto bez naliczenia VAT i podatku dochodowego.
Za sprawą Nowego Ładu wprowadzono następujące zmiany:
- przychód ze sprzedaży pojazdu jest wliczany do przychodu firmy przez 6 lat od przejęcia auta na własne cele;
- obowiązuje wyższy podatek VAT od sprzedaży, którego stawka jest liczona od realnej wartości pojazdu, a nie wysokości ostatniej raty.
Nowe regulacje sprawiły zatem, że kwestie związane z wykupem auta są dla przedsiębiorców mniej opłacalne. Warto jednak pamiętać o czymś jeszcze — o możliwości stosowania comiesięcznych amortyzacji w związku z umową leasingu.
Podatek a leasing
W kontekście leasingu warto także wiedzieć o tym, że wpływa on na regularnie płacone podatki. Jego koszt można bowiem uznać za koszt uzyskania przychodu i odliczyć od dochodu przed opodatkowaniem. Dzięki temu poniesiesz realnie niższe koszty fiskalne, a przy okazji będziesz mógł cieszyć się komfortem, jaki zapewnia dobrej jakości samochód, sprzęt biurowy czy maszyna budowlana bądź rolnicza, na którą się zdecydujesz.
Biorąc pod uwagę związek między podatkiem a leasingiem, warto rozważyć zawarcie takiego zobowiązania, jeśli:
- Twoja firma generuje wysokie dochody, a jednocześnie niskie koszty uzyskania przychodu;
- przedmiot leasingu faktycznie wpłynie na poprawę wydajności firmy oraz komfort pracy;
- otrzymasz dobrą ofertę, dopasowaną do Twoich możliwości — warto w tym celu skorzystać z pomocy doradcy leasingowego, który znajdzie propozycje na miarę Twoich potrzeb oraz oczekiwań.
Czy leasing odlicza się od podatku? Leasing pozwala realnie obniżyć wysokość należności podatkowych w legalny sposób. Jest więc formą optymalizacji podatkowej, którą warto zastosować w przedsiębiorstwie.
Czy warto brać leasing w 2023 roku?
Odpowiedź na pytanie, czy warto brać leasing w 2023 roku, nie jest oczywista. Od czego to zależy?
Przede wszystkim od indywidualnych potrzeb danej firmy.
Ważne są:
- realne potrzeby przedsiębiorstwa — jeśli przedmiot leasingu pozytywnie wpływa na wydajność firmy, jej wizerunek czy konkurencyjność, to procedura się opłaca;
- Twoje możliwości finansowe — należy przedmiot umowy oraz jego stan i parametry (nowy, używany, zastosowane technologie) dopasować do możliwości w zakresie spłaty;
- oferty dostępne na rynku — analizując każdą z nich, weź pod uwagę wysokość wpłaty wstępnej, rat oraz możliwość i kwotę wykupu.
Jeśli pojazd czy maszyna ułatwią Ci pracę, skorzystaj z możliwości wdrożenia ich w struktury firmy. Znajdź dobrą ofertę leasingu samochodów lub innych sprzętów. Stwórz flotę, która pozwoli Ci rozwinąć skrzydła na rynku.
Leasing czy kredyt gotówkowy — porównanie
Wielu klientów rozważa wzięcie pojazdu w leasing bądź sfinansowanie inwestycji z kredytu. Poniższa tabela obrazuje podobieństwa i różnice pomiędzy tymi opcjami.
| Kredyt | Leasing | |
| Możliwość stosowania ulg podatkowych | brak | zaliczenie kosztów związanych z leasingiem do kosztów uzyskania przychodu |
| Konieczność dysponowania wkładem własnym | często jest warunkiem otrzymania finansowania | są dostępne oferty bez wpłaty wstępnej |
| Zdolność kredytowa | jest wnikliwie analizowana przez banki | jest nawet kilkukrotnie wyższa w ocenie firm leasingowych niż w przypadku analityków banku |
| Procedura | skomplikowana, wieloetapowa | uproszczona |
Co wybrać — kredyt czy leasing? To zależy od Twoich preferencji, możliwości oraz oczekiwań w zakresie przebiegu spłaty zobowiązania.
Czy warto zabrać leasing w 2023 roku? Jeśli zależy Ci na komforcie, zwiększeniu wydajności firmy i możliwości stosowania ulg podatkowych, to tak. Zawarcie umowy realnie wpłynie na jakość pracy, a także pozwoli obniżyć koszty prowadzenia działalności we w pełni legalny sposób.
